Quelle est la fiscalité qui s’impose à l’achat d’or ou d’argent physique ?

date et heure de publication 15/09/2023 18:00:00

Diversifier son épargne tout en la sécurisant, se protéger d’une potentielle crise financière ou encore profiter d’une fiscalité très profiteuse : investir dans les métaux précieux comporte de nombreux avantages.

Si, malgré les crises, le cours des métaux précieux a su faire preuve d’une grande stabilité, on a même constaté une tendance haussière du prix de l’or avec une croissance assez importante en 20 ans.

Concernant la fiscalité de ces métaux, la taxation ne se déclenche pas à l’achat mais à la vente et le régime de plus-value est souvent très intéressant. Quels sont les différentes formes d’or et d’argent physiques et quelles règles fiscales régissent leurs transactions ? Toutes les réponses dans notre article ci-dessous.

Quelle est la meilleure manière d’acquérir de l’or ou de l’argent physique ?

L’achat d’or ou d’argent physique peut revêtir plusieurs formes. Vous pourrez ainsi investir, selon votre objectif d’épargne, la liquidité recherchée et le montant de l’investissement, dans des lingots ou des pièces.

Les pièces d’or

Les pièces d’or représentent l'un des produits d’investissement le plus apprécié et ce due à leurs fortes liquidités et leurs caractères fractionnables qui les distinguent des lingots d’or. L’achat de pièces d’or reste accessible à un plus grand nombre d’investisseurs. Les cotations des pièces d’or en bourse varient selon leurs poids, leurs puretés mais également selon la valeur de la prime conditionnée par l’offre et la demande.

Véritable valeur refuge, celle-ci peut être échangée dans le monde entier et permet d’investir à moindre risque.

Parmi les pièces d’or, certaines sont particulièrement recherchées pour leur valeur :

Le Louis d’Or aussi appelé le Napoléon ou 20 francs pèse 6.45 g et mesure 21 mm.
Les 5, 10 et 20 dollars sont également très demandées sur la scène internationale.
Le Krugerrand d’Afrique du Sud.
Le Souverain et demi-souverain britannique.
Le Reichsmarks Allemand.

Les lingots en or

Il en existe plusieurs sortes et le prix du lingot d’or dépend de sa forme et de son poids.

Les particuliers peuvent se doter d’autres types de lingots qui se distinguent par leur poids : 50, 100, 250, 500 grammes ou 1 kilos.

Il existe également des petits lingots dits « lingotins » d’un poids de 2.5 ou 5 grammes.

La valeur du lingot d’or varie selon son poids, il en existe plusieurs gammes :

Les lingots d’or de 1 kilo.
Les lingots d’or de 500 grammes.
Les lingots d’or de 250 grammes.
Les lingots d’or de 100 grammes.

Découvrez le lingot de 500 grammes en or

Les pièces en argent Françaises

Cette catégorie d’argent physique regroupe toutes les pièces de monnaies françaises en argent depuis 1795. Il s’agira d’écus, de francs ou de centimes.

Il existe de nombreuses pièces en argent Françaises telles que :

L'Écu 5 Francs.
La 5 Francs Semeuse.
La 50 Francs Hercules.
La 10 Francs Hercules.

A l’image du cours de l’or, le cours de l’argent est fixé chaque jour par le London Bullion Market Association (LBMA).

Les lingots en argent

Particulièrement prisés par les investisseurs pour leur coût moindre et leur faible prime, ils assurent une excellente rentabilité.

Les lingots d’argent proviennent tous de raffineurs certifiés par la LBMA. A l’image des lingots d’or, ils se distinguent par leurs poids : de 1 kilos, 5, 15 et de 25 kilos.

Aujourd’hui, le prix du lingot d’argent d’1 kilos avoisine les 700€, soit 540€ de plus que dans les années 2000.

Quelles taxes s’appliquent aux métaux précieux ?

Les règles fiscales sur l’or concernent l’achat d’or, sa vente mais également la donation, l’héritage et la succession. Analyse sur ces réglementations qui divergent selon que vous achetiez ou que vous vendiez de l’or.

Les règles fiscales qui régissent l’achat de l’or

L’article 298 du Code Général des Impôts prévoit une exonération de TVA pour l’achat d’or d’investissement.

Sont considérés comme étant de l’or d’investissement : les pièces d’or d’une pureté égale ou supérieure à 900% et frappées après 1800 ainsi que les lingots d’or supérieurs à 1 gramme et d’une pureté égale ou supérieure à 995%.

Seuls les lingots d’argent sont assujettis à la TVA à 20%.

Les règles fiscales qui réglementent la vente d’or

La taxe s’appliquant aux métaux précieux est de 11.5% du montant de la transaction. 11.5% du prix de l’or au kilos vous seront ainsi prélevés en cas de vente.

Si vous effectuez une plus-value, vous verrez votre vente frappée d’une taxe de 36.2%. Cette règle ne s’applique qu’au cours des deux premières années de détention. La taxe portant sur les plus-values passe à 31.2% à partir de la troisième année de propriété et décroît d’année en année pour être supprimée après 22 ans de détention.

La fiscalité sur les pièces de collection

De par leur valeur numismatique et du fait qu’elles soient très recherchées par les collectionneurs, la prime des pièces d’argent croît à l’achat et à la revente.

De la même manière que la vente d’or, l’achat de pièces de collection est exonéré de TVA en France.

Leur vente est soumise à une taxe de 8% du prix total de vente.

Les pièces détenues pendant une durée de 12 ans minimum seront exonérées de taxe à leur revente.

Si vous effectuez une plus-value lors de la vente d’une pièce de collection qui aurait été frappée après 1800, deux options de taxation s’offrent à vous :

Vous pouvez décider d’être taxé de 0.5% au titre de la CRDS et d’une autre de 11%
Vous pouvez opter pour le régime des plus-values immobilières avec des taux de 19% et 17.2% de prélèvements sociaux.

Les mêmes règles d’abattements conditionnées par la durée de détention s’appliquent.

Avec une demande croissante, l’achat d’or ou d’argent physique fait de plus en plus d’adeptes. Qu’il s’agisse d’or ou d’argent, ces métaux précieux s’imposent comme étant de réelles valeurs refuges à la fiscalité avantageuse.

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